审计合规程序

审计（另见审计简介：目的与过程）合规程序涉及系统地审查组织的政策、流程和实践，以确保它们符合相关的法律、法规、标准和内部政策。如果您需要关于合规审计的支持或澄清，请随时联系我们在亚庇的审计事务所。以下是这类程序可能的一般概要：

建立目标：清晰地定义审计的目标和范围。这包括确定需要评估的具体法规、标准和内部政策。

准备工作：收集相关文件，如政策、程序、法规和以往的审计报告（另见理解审计报告）。制定审计过程的时间表和计划。

风险评估：识别潜在的不符合领域并评估相关风险。这可能涉及回顾过去的合规问题、与关键人员进行访谈以及分析行业趋势。

审计程序：制定审计程序，系统地评估是否符合相关要求。这可能包括文件审查、访谈、观察和控制测试。

执行：按照制定的计划进行审计。收集支持发现的证据并记录观察结果。

分析：评估发现，确定合规程度，并识别任何不符合或弱点。考虑所发现问题的重要性。

报告：准备一份总结审计结果的报告，包括任何不符合问题、其根本原因和改进建议。确保报告清晰、简明、具有操作性。

跟进：监督采取纠正措施解决发现的问题。必要时进行跟进，确保合规改进得到有效实施。

持续改进：利用审计过程的见解，增强合规程序，并减轻未来风险。持续审查和更新合规流程，以适应法规和业务运营（另见财务总监的关键角色）的变化。

在整个审计（另见审计抽样技术：最佳实践）过程中，保持独立性、客观性和保密性至关重要。此外，与利益相关者的有效沟通对于确保对合规工作的理解和支持至关重要。